Расчеты между предприятиями могут проводиться как наличными деньгами (через кассу), так и безналичным образом (через расчетные счета в банках). Безналичные расчеты не предполагают физического перемещения денег от одного предприятия к другому, равно как и перемещение их от одного банка к другому. Смысл безналичных расчетов заключается в списании сумм денег с одного расчетного счета на другой, в соответствии с документами, имеющими юридическую силу. Такая форма расчетов является более медленной, чем форма наличных расчетов, однако более надежной и безопасной. Кроме того, она позволяет легко осуществлять любой объем денежных платежей. Эта форма легко автоматизируется и скорость взаимных платежей с каждым годом увеличивается. Основные документы, которые используются в безналичных расчетах, следующие: договор (о поставках, купли-продажи и т.п.); заявление на открытие счета (форма N 0401025); карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма N 0401026); платежное поручение (форма N 0401060); сводное платежное поручение; платежное требование (форма N 0401061); заявление об отказе от акцепта (форма 0401004); инкассовое поручение (форма N 0401071); реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма N 0401014); аккредитив (форма N 0401063); реестр счетов (форма N 0401065); платежный ордер (форма N 0401066); заявление на выдачу чековой книжки; чековая книжка; реестр чеков (форма N 0401007); вексель; кредитно-корпоративная карта; расчетно-корпоративная карта; выписка из расчетного счета. Расчетные отношения предприятий определяются договорами, в которых обычно указывается форма расчетов: платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, чеками и векселями. Все документы по безналичным расчетам требуют очень тщательного и точного заполнения реквизитов, главными из которых являются: 1) наименование расчетного документа и код формы; 2) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки; 3) вид платежа; 4) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); 5) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; 6) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); 7) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; 8) назначение платежа; 9) сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами; 10) очередность платежа; 11) вид операции; 12) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях). Ряд документов по безналичным расчетам заполняется на пишущей машинке или с помощью персонального компьютера. Особое место в документах по безналичному расчету занимает банковская выписка. Это документ, который регулярно предоставляет банк своему клиенту. В ней отражаются все последние операции по поступлению и расходованию денег с расчетного счета предприятия. Все операции кодируются (см. табл.10.1), поэтому их легко проверить. К выписке банк прилагает копии документов, на основании которых произведены операции. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускается.

Заказать аналогичную работу

Каталог докладов, эссе

Узнайте цену написания своей работы

Похожие работы:

• Основные документы по безналичным расчетам
Расчеты между предприятиями могут проводиться как наличными деньгами (через кассу), так и безналичным образом (через расчетные счета в банках). Безналичные расчеты не предполагают физического перемещ...


• Основные документы по учету материалов
Материалы относятся к категории производственных запасов. Их учет, как было уже отмечено выше, обычно ведется параллельно: в бухгалтерии в суммовом выражении и на складах в количественном выражении. В...


• Основные документы по учету кассовых операций
Кассовые операции являются самыми многочисленными и самыми распространенными на предприятии. Их учет сопровождается оформлением целого ряда документов, главными из которых являются: договор о полной ...


• Основные документы по учету заработной платы
Для правильной постановки учета заработной платы необходим отлаженный механизм оформления, хранения и учета документов, связанных с характеристиками и деятельностью персонала. Ряд этих документов нахо...


• Исполнительные документы
К числу исполнительных документов, исполнение которых происходит под контролем судов общей юрисдикции, относятся следующие. 1. Исполнительные листы. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального зак...